07.08.2008

Скажите, пожалуйста, есть ли какие-нибудь рекомендации, чтобы узнать, является ли ваш партнер реальной организацией или «подставной»?

 На вопрос отвечает Конева Ю.В., ректор Института правовой и экономической безопасности, к.э.н., к.ю.н.

Выявлению организаций-прикрытий, от имени которых со вершаются мошеннические действия в кредитной сфере (как и в других сферах банковской деятельности), способствует осведомленность о типичных признаках таких лжекоммерче ских организаций.

В качестве учредителей и руководителей подобной организации выступают подставные физические лица (физическое лицо), возрастная и социальная характеристики которых существенно отличаются от референтной группы. Как правило, эти характеристики дают основания полагать, что формально значащиеся учредители не связаны с реальны ми интересами дела. По возрастному составу это необычно молодые или необыч но пожилые лица, объединение необычно молодых и необыч но пожилых субъектов в качестве учредителей организации. По социальным показателям это лица, состоящие на учете в качестве безработных, не имеющие определенного места жительства, являющиеся руководителями нескольких орга низаций одновременно. ФСФМ России известны лица, являющиеся согласно официальным учетам руководителями десятков организаций одновременно.

Подобная организация учреждена без реального участия физического лица, указанного в документах. Речь идет о следующих слу чаях:

организация учреждается по утерянному либо похищенному паспорту;
фактический адрес организации не известен;
строения с указанным адресом может не существовать либо сущест вует, но проверяемой организации в нем нет;
отсутствует стационарная телефонная связь с организацией;
указанный в документах организации стационарный телефон принадлежит посреднику (диспетчеру) либо отсутствует вовсе.
Для связи используется сотовый телефон;

отсутствует прямая почтовая связь с организацией;
для обмена корреспонденцией используется абонентский ящик либо посредник (почтовый пункт);
наличие противоречий в официально сообщаемых данных о реквизитах организации и ее руководителях – недействительный ИНН либо его принадлежность другому лицу; не соответствующее действительности указание на организационно-правовую форму организации (ОАО, ЗАО и пр.);
расхождение данных о руководителях организации, содержащихся в документах, относящихся к одному и тому же промежутку времени;
минимальный (либо фиктивный) уставный фонд организации заметно ниже размера уставного фонда организаций референтной группы (группы сходных организаций, выбранных для сравнения); внесен в неденежной форме, затрудняющей его подлинную оценку (оргтехника, мебель, интеллектуальная собственность и пр.);
краткосрочность существования организации.
Период существования фирмы ограничен временем пред ставления отчетных документов в налоговые органы (3-4 месяца). Однако этот признак отсутствует у «прачечных», соз данных «на перспективу».

Отметим, что источником документальной информации, позволяющей проверить факт существования организации заемщика, под линность сведений и документов, удостоверяющих право ор ганизации заключать договор займа, установить способность заемщика заработать средства для погашения долга, а также подтвердить факт принадлежности заемщику имущества, предлагаемого в качестве залога, могут служить ЕГРЮЛ и Единый государственный реестр физических лиц в качест ве индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Реестры ведутся в соответствии с законом от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридиче ских лиц и индивидуальных предпринимателей» и имеют ста тус федеральных информационных ресурсов.

Из реестра можно получить сведения о нахождении юридиче ского лица в процессе ликвидации.

Доступ к ресурсам является свободным для всех заинтересо ванных лиц. Процедура доступа регламентирована Порядком предоставления в электронном виде сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, утвержденным приказом ФНС России от 21.10.2004 г. № САЭ-3-09/7.

Единый государственный реестр прав на недвижимое имуще ство и сделок с ним (ЕГРП) позволяет получать информацию о собственниках недвижимого имущества, а также о наличии либо об отсутствии обременения на него.

Институт кредитных историй – принципиально новый источ ник информации, предназначенной для использования в целях обеспечения безопасности в кредитной сфере России. Законо дательной основой создания специализированной информа ционной системы в сфере кредитного дела в России является закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредит ных историях». В соответствии с его положениями сведения об участниках кредитных операциях формируются в рамках еди ной системы, охватывающей всю территорию России.

Верхний уровень системы представляет собой Центральный каталог кредитных историй (государственный реестр), кото рый ведется Банком России. Цель создания каталога – обеспе чить информационный поиск кредитных историй конкретных лиц (физических и юридических) в интересах пользователей, а также взаимодействие между кредитными бюро. Центральный каталог кредитных историй хранит лишь титульные части всех кредитных историй, ведущихся на территории России. Госу дарственный реестр бюро кредитных историй относится к чис лу открытых и общедоступных федеральных информационных ресурсов. Информация о наличии и месте хранения материалов предоставляется Центральным каталогом по запросам субъек тов и пользователей кредитных историй безвозмездно.

Содержательная (основная) часть кредитных историй нахо дится в информационных массивах первичных звеньев сис темы – в бюро кредитных историй – и раскрывается в установ ленных законом случаях в форме кредитного отчета. Бюро кредитных историй имеет статус коммерческой организации (юридического лица), оказывающей услуги по формирова нию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов на возмездной основе.

Субъект кредитной истории – физические или юридические лица, которые являются заемщиками по дого вору займа (кредита) и в отношении которых формируется кредитная история. Пользователь кредитной истории – ин дивидуальный предприниматель или юридическое лицо, по лучившие согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

При подготовке и заключении сделок с иностранными контр агентами большой интерес могут представлять данные элек тронных баз об их регистрации за рубежом. Открытый доступ к этим сведениям предоставляется с использованием Интер нета по следующим адресам:

Венгрия (доступ осуществляется на платной основе) – www. Microsec.hu;

Нидерланды – www.kvk.nl;

Польша (доступ осуществляется на платной основе) – www.ms.pov.pl;

Великобритания – www.companieshouse.gov.uk;

Италия – www.infoimprese.it;

Франция – ww.mfogreffe.fr и www.sociate.com;

Республика Кипр – www.mcit.gov.cy/drcor;

Словакия – www.orsr.sk;

Чехия – www. justice.cz.

 Журнал Налоговый учет для бухгалтера

Количество показов: 1606
Рейтинг:  2.93